繼中國(guó)有色金屬工業(yè)協(xié)會(huì)傳出國(guó)家擬針對(duì)中資企業(yè)海外資源并購(gòu)進(jìn)行資質(zhì)認(rèn)定后，本報(bào)記者從國(guó)務(wù)院國(guó)資委也獲悉，國(guó)資委將采取系列措施對(duì)央企海外資產(chǎn)加大監(jiān)管。
國(guó)資委副主任黃淑和近日對(duì)本報(bào)記者表示，國(guó)資委“一定會(huì)出臺(tái)一部規(guī)范央企境外產(chǎn)權(quán)的政策法規(guī)”，以加強(qiáng)對(duì)央企境外資產(chǎn)的監(jiān)管。
這一消息同時(shí)獲得了中鐵建相關(guān)人士的回應(yīng)。12月7日，中鐵建一位負(fù)責(zé)人對(duì)本報(bào)記者透露，國(guó)資委今年已對(duì)央企境外投資情況進(jìn)行了系列摸底調(diào)查，其中，重點(diǎn)針對(duì)央企境外投資中的個(gè)人代持產(chǎn)權(quán)等情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)。
據(jù)國(guó)資委統(tǒng)計(jì)，截至2009年底，共有108戶(hù)央企投資涉及境外單位5901戶(hù)，央企境外資產(chǎn)超過(guò)4萬(wàn)億元，當(dāng)年利潤(rùn)占央企利潤(rùn)總額的37.7%，甚至有的企業(yè)境外項(xiàng)目利潤(rùn)占公司利潤(rùn)的50%。
一家央企的總法律顧問(wèn)在11月底的中央企業(yè)法制工作座談會(huì)期間也告訴本報(bào)記者，目前，除了五礦、華潤(rùn)等少數(shù)央企外，大多數(shù)央企的境外資產(chǎn)的安全和增值都存在隱憂(yōu)。
該法律顧問(wèn)還表示，近年來(lái)，央企境外資產(chǎn)流失已成為國(guó)資保值增值的大敵，這是國(guó)資委痛下決心規(guī)范央企境外產(chǎn)權(quán)的主要原因。
個(gè)人代持成國(guó)資流失主渠道
本報(bào)記者獲悉，自2008年金融危機(jī)以來(lái)，我國(guó)央企紛紛加大境外投資步伐，境外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。
國(guó)資委自2009年開(kāi)始，對(duì)央企的境外資產(chǎn)進(jìn)行了一系列排查工作，此次排查涉及近6000家中央駐外企業(yè)和中央企業(yè)駐外子企業(yè)的境外國(guó)有資產(chǎn)。
中鐵建一位內(nèi)部人士對(duì)本報(bào)記者表示，今年，國(guó)資委對(duì)各大央企下發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)清理規(guī)范境外投資中個(gè)人代持產(chǎn)權(quán)有關(guān)問(wèn)題的通知》（下稱(chēng)《通知》）。
國(guó)資委在《通知》中要求，中央企業(yè)及其各級(jí)控股子公司、境外分支機(jī)構(gòu)以個(gè)人或個(gè)人公司名義代持境外企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）、股份、物業(yè)或其他資產(chǎn)等行為（以下統(tǒng)稱(chēng)個(gè)人代持境外產(chǎn)權(quán)），均納入本次清理規(guī)范范圍之內(nèi)。
實(shí)際上，個(gè)人代持境外產(chǎn)權(quán)是央企境外資產(chǎn)最大的“出血點(diǎn)”，也是一大監(jiān)管難題。
據(jù)本報(bào)記者了解，我國(guó)在改革開(kāi)放初期，為便于境外投資的順利開(kāi)展，允許一些國(guó)有企業(yè)采取對(duì)外以民間投資的形式，由高管人員代持國(guó)有股份。
國(guó)資委成立后，國(guó)有企業(yè)逐步建立了以產(chǎn)權(quán)為紐帶的管理關(guān)系，但據(jù)審計(jì)署的審計(jì)調(diào)查反映，“國(guó)有企業(yè)在境外投資中，個(gè)人代持股份的有關(guān)管理關(guān)系沒(méi)有理順，存在造成國(guó)有資產(chǎn)流失或產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)”。
一位央企副總告訴本報(bào)記者，境外企業(yè)可能是目前國(guó)有資產(chǎn)流失的主要渠道。“以個(gè)人代持股的境外企業(yè)，可以通過(guò)內(nèi)部整合、戰(zhàn)略調(diào)整等方式，將集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)裝入海外公司。”
據(jù)本報(bào)記者獲悉，目前，國(guó)資委對(duì)央企境外資產(chǎn)排查工作依然在進(jìn)行，大多數(shù)央企已向國(guó)資委上報(bào)了個(gè)人代持境外產(chǎn)權(quán)的情況。
此外，國(guó)資委還將對(duì)央企境外資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況、資產(chǎn)類(lèi)別、潛在風(fēng)險(xiǎn)作出全面統(tǒng)計(jì)。
已曝海外虧損只是冰山一角
境外國(guó)有資產(chǎn)目前基本是一本糊涂賬，這是國(guó)資研究領(lǐng)域的專(zhuān)家們基本認(rèn)同的一個(gè)現(xiàn)實(shí)。
繼中航油、中信泰富海外巨虧事件后，不久前，中鐵建由于沙特輕軌項(xiàng)目實(shí)際工程量比合同工程量增加，虧損高達(dá)41.53億元。
本報(bào)記者從國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心的一個(gè)內(nèi)部講座中獲悉，呈現(xiàn)在公眾視野之內(nèi)的央企海外虧損僅是境外國(guó)資虧損的冰山一角。
我國(guó)境外資產(chǎn)雖然龐大，但由于缺乏有效監(jiān)管機(jī)制，不少境外企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)失誤、債務(wù)沉重、經(jīng)營(yíng)虧損等問(wèn)題。
國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部會(huì)議批評(píng)部分央企主管“為創(chuàng)造政績(jī)”、“營(yíng)造自己的王國(guó)”、“打造知名度”、“情況不明決心大”，盲目投資造成國(guó)有資產(chǎn)流失。
境外國(guó)有資產(chǎn)的流失情況大致分為，境外人員揮霍、浪費(fèi)、攜款潛逃；未經(jīng)批準(zhǔn)在境外進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)經(jīng)營(yíng)造成巨額損失；未經(jīng)批準(zhǔn)或未辦理有關(guān)法律手續(xù)，將國(guó)有資產(chǎn)以個(gè)人名義在外注冊(cè)；任用外籍人員不當(dāng)導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失等。
此外，作為國(guó)有資產(chǎn)重要組成部分的資源性國(guó)有資產(chǎn)以及常常被人們忽略的大量隱性資產(chǎn)，如商標(biāo)、企業(yè)信譽(yù)、專(zhuān)利等的流失狀況也很?chē)?yán)重。
2009年4月21日至30日，國(guó)資委副主任李偉率團(tuán)赴新加坡和澳大利亞，對(duì)中央企業(yè)境外機(jī)構(gòu)管理現(xiàn)狀和兩國(guó)相關(guān)法律與監(jiān)管制度進(jìn)行了考察調(diào)研。
考察調(diào)研的結(jié)果顯示，主要問(wèn)題是境外產(chǎn)權(quán)管理制度整體上不健全，境外投資存在無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，管理人才缺乏，考核體系有待完善及派遣人員薪酬待遇等；受金融危機(jī)影響，新澳兩國(guó)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)下滑，需求萎縮，境外機(jī)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨一定困難。
醞釀系列監(jiān)管措施
本報(bào)記者從國(guó)資委獲悉，目前，國(guó)資委正在研究制定新的央企境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法，包括限定企業(yè)的境外投資資質(zhì)、規(guī)范央企海外產(chǎn)權(quán)、改革海外投資審批辦法、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系等。
國(guó)資委還將繼續(xù)對(duì)央企海外投資的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，重點(diǎn)支持央企進(jìn)行資源、能源、基建等方面的海外投資。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年、2009年，中國(guó)的海外資產(chǎn)結(jié)構(gòu)已發(fā)生變化，對(duì)外直接投資的數(shù)量在增加，證券投資的數(shù)量在減少。
對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院院長(zhǎng)丁志杰認(rèn)為，上述海外資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整“為規(guī)避損失起到了積極的作用”。
此外，國(guó)資委還將按照“投資主業(yè)”的原則，對(duì)央企進(jìn)行海外投資進(jìn)行資格限制，原則上，限制央企投資不符合主業(yè)的海外項(xiàng)目。
黃淑和還對(duì)本報(bào)記者表示，規(guī)范央企海外投資涉及多部門(mén)的工作。
據(jù)本報(bào)記者了解，目前，國(guó)家外匯局、財(cái)政部、商務(wù)部也正在研究規(guī)范央企海外投資的監(jiān)管辦法。
國(guó)資委對(duì)央企個(gè)人代持境外產(chǎn)權(quán)的統(tǒng)計(jì)工作也已基本完成，在此基礎(chǔ)上，國(guó)資委將協(xié)同財(cái)政部對(duì)個(gè)人代持股情況進(jìn)行進(jìn)一步清理，要求不符合規(guī)定的企業(yè)限期整改，并且“在原則上不再批準(zhǔn)新的個(gè)人代持股行為”。
然而，多部門(mén)監(jiān)管也加大了境外資產(chǎn)的監(jiān)管難度。
雖然國(guó)資委作為出資人代表對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理，單對(duì)境外國(guó)有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督職能卻被分割在不同的部門(mén)，包括財(cái)政部、商務(wù)部、國(guó)資委和國(guó)家外匯管理局，使得境外企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的信息被不同部門(mén)分解，造成不同管理部門(mén)之間、管理部門(mén)與境外企業(yè)之間的信息不對(duì)稱(chēng)。
